关于为什么有些人会欺诈,最被广泛接受的解释涉及到所谓的欺诈三角.
Coined by accounting sage Steve Albrecht, the 欺诈 Triangle consists of three legs — financial pressure, 合理化, 还有机会,假设三条腿都存在, a person is more likely to pursue fraudulent activities.
合理化的法律依据所涉及的个人而有所不同. 一些犯罪者有个人或家庭问题,这为他们的行为提供了理由, 而另一些人则说服自己,他们找到了一个正当的理由来实施欺诈行为, such as “everyone else is doing it.”
In one of the most widely known acts of fraud in recent history, 伯尼•麦道夫(Bernie Madoff)为自己的非法行为辩解称,股票市场无论如何都是被操纵的, so there was no other way to get ahead of others. 后来,他还因为客户最初信任他而羞辱他们, claiming that they’d be wealthy regardless, 声明“我的客户,即使他们投入的每一分钱都输光了,也不能以贫穷为借口.”
另一个例子是:2015年, a board member of the Somerville Homeless Coalition, 位于萨默维尔, 质量., 查看了该组织的年度财务报表,注意到首席运营官沃伦·麦克马纳斯(Warren McManus)的年薪为12美元,000 more in compensation than the organization’s top executive.
It was then revealed that Mr. McManus had embezzled around $108,在18个月的时间里,他通过虚报薪水和使用该组织的信用卡支付个人费用,获得了2000万美元. 他说服自己说,他每周工作7天,从不休假,理应得到这笔额外的钱,以此为自己的欺诈行为找借口. 该组织的执行主任说,欺诈使该组织无法帮助近100个无家可归的家庭.
个人可以为自己的欺诈行为辩解的其他方式包括:
- Potentially losing a job unless the fraud is successfully committed
- 对上级管理人员怀恨在心,以欺诈手段报复
- 私事需要额外的钱,“我别无选择”
合理化被认为是欺诈三角的不确定因素,因为它会影响情感挑战, 以及在虚假现实中操纵他人的能力. 理解 为什么 在您的组织中,欺诈行为可以帮助防止欺诈行为.
We may only focus on 欺诈 Week once per year in this way, but our professionals educate, 全年协助客户处理其独特的欺诈问题.
如果您对组织中的欺诈行为有疑问或担忧,请联系Tom Pratt tpratt@bjqzgy.com 或者是Brian Webster bwebster@bjqzgy.com.
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About 国际 欺诈 Awareness Week
国际 欺诈 Awareness Week, 或欺诈周, 是由注册舞弊审查员协会(ACFE)于2000年设立的,旨在提高人们对舞弊的认识. 这项为期一周的活动鼓励商界领袖和员工积极采取措施,通过提高反欺诈意识和教育,将欺诈的影响降到最低.
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来源:
- http://www.cnbc.com/2021/04/14/bernie-madoff-dies-mastermind-of-the-nations-biggest-investment-fraud-was-82.html#:~:text=He%20pleaded%20guilty%20in%202009,two%20sons%20turned%20him%20in.
- http://www3.bostonglobe.com/metro/2018/01/27/taking-from-charity-employee-theft-shockingly-common-nonprofit-groups/aGzL6qg5JnhkAsAbj7tMkO/story.html?arc404=true